Zelfstandigenaftrek 2026 —
alles wat je moet weten

Wat is de zelfstandigenaftrek?

De zelfstandigenaftrek is een belastingvoordeel voor ondernemers die voldoen aan het urencriterium. Je mag een vast bedrag aftrekken van je winst, waardoor je over een lager bedrag belasting betaalt. Dit scheelt direct in je netto inkomen.

De zelfstandigenaftrek bestaat al decennia en is bedoeld om het ondernemerschap te stimuleren. Maar de afgelopen jaren wordt het bedrag stap voor stap verlaagd door de overheid.

Hoeveel is de zelfstandigenaftrek in 2026?

In 2026 bedraagt de zelfstandigenaftrek € 1.200. Dit is een flinke daling ten opzichte van voorgaande jaren.

Wanneer heb je recht op zelfstandigenaftrek?

Je hebt alleen recht op de zelfstandigenaftrek als je voldoet aan het urencriterium. Dit betekent dat je minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming moet besteden.

Wat telt mee voor het urencriterium?

• Uren die je direct aan opdrachten besteedt
• Acquisitie en acquisitiegesprekken
• Administratie en boekhouding
• Netwerken en bijscholing
• Reistijd voor zakelijke afspraken
• Tijd besteed aan je website en marketing

Wat telt niet mee?

• Uren in loondienst bij een werkgever
• Privéactiviteiten die toevallig zakelijk zijn
• Woon-werkverkeer

Wat betekent dit voor je belasting?

De daling van de zelfstandigenaftrek heeft direct effect op je netto inkomen. Hier is een rekenvoorbeeld voor een zzp'er met een winst van € 65.000.

Door de verlaging van de zelfstandigenaftrek betaal je in 2026 circa € 572 meer belasting bij een winst van € 65.000. Bereken je eigen situatie via onze calculator.

Startersaftrek — extra voordeel voor nieuwe zzp'ers

Ben je net gestart als zzp'er? Dan heb je mogelijk ook recht op de startersaftrek. Dit is een extra aftrek bovenop de zelfstandigenaftrek.

Voorwaarden startersaftrek

• Je voldoet aan het urencriterium
• Je bent in de afgelopen 5 jaar maximaal 2 keer ondernemer geweest
• Je hebt in de afgelopen 5 jaar minimaal 1 jaar geen zelfstandigenaftrek gebruikt
• Je mag de startersaftrek maximaal 3 keer gebruiken

MKB-winstvrijstelling 2026

Naast de zelfstandigenaftrek is er ook de MKB-winstvrijstelling. Dit is een percentage van je winst dat je mag aftrekken. In 2026 bedraagt dit 12,7% — dit is gedaald van 13,31% in 2025.

Het grote verschil met de zelfstandigenaftrek is dat je voor de MKB-winstvrijstelling niet aan het urencriterium hoeft te voldoen. Elke ondernemer met een eenmanszaak of VOF heeft hier automatisch recht op.

Tips om meer over te houden als zzp'er in 2026

1. Houd je uren nauwkeurig bij

Nu de zelfstandigenaftrek daalt is het nog belangrijker dat je het urencriterium haalt. Gebruik een app zoals Toggl of Clockify om uren bij te houden. Zo mis je nooit recht op de aftrek.

2. Zet kosten om in zakelijke uitgaven

Zakelijke kosten verlagen je winst en dus je belastbaar inkomen. Denk aan een laptop, telefoon, thuiswerkplek, vakliteratuur, cursussen en kilometervergoeding.

3. Gebruik een boekhoudtool

Een goede boekhoudtool helpt je alle aftrekposten bij te houden en voorkomt dat je geld laat liggen. Tools zoals SnelStart, Jortt en Moneybird zijn speciaal ontworpen voor zzp'ers.

4. Reserveer maandelijks voor belasting

Zet elke maand 30-35% van je netto winst apart voor de belasting. Zo kom je nooit voor verrassingen te staan bij de aangifte.

5. Bereken je situatie regelmatig

Gebruik onze ZZP belasting calculator om tussentijds te berekenen hoeveel belasting je moet betalen. Zo weet je altijd waar je staat.

Conclusie

De zelfstandigenaftrek daalt in 2026 naar € 1.200. Dit betekent dat zzp'ers gemiddeld enkele honderden euro's meer belasting betalen dan in 2025. Door slim gebruik te maken van alle aftrekposten — inclusief de startersaftrek en MKB-winstvrijstelling — houd je zo veel mogelijk over van je inkomen.

Wil je weten hoeveel jij precies betaalt? Gebruik onze gratis ZZP belasting calculator en zie het direct.